아파트를 사거나 팔 때 가장 큰 부담이 되는 것이 바로 양도세와 취득세입니다. 양도세는 아파트를 팔 때 내야 하는 세금이고, 취득세는 아파트를 살 때 내야 하는 세금입니다. 양도세와 취득세는 아파트의 매매가격과 보유기간, 주택형태 등에 따라 달라집니다. 양도세와 취득세를 줄이는 방법이 없을까요? 오늘은 아파트 양도세 취득세 절세 방법에 대해 알아보겠습니다.
Contents
양도세 절세 방법
양도세 절세 방법은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다. 하나는 양도소득세율을 낮추는 방법이고, 다른 하나는 양도소득금액을 낮추는 방법입니다. 각각의 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.
양도소득세율을 낮추는 방법
양도소득세율을 낮추는 방법은 다음과 같습니다.
보유기간을 연장하는 방법
보유기간이 길수록 양도소득세율이 낮아집니다. 예를 들어, 2018년 12월 31일 이전에 취득한 아파트를 2020년 12월 31일 이전에 양도하면, 보유기간이 2년 미만이므로 양도소득세율이 40%입니다. 하지만 2021년 1월 1일 이후에 양도하면, 보유기간이 2년 이상이므로 양도소득세율이 24%로 낮아집니다.
주택임대사업자로 등록하는 방법
주택임대사업자로 등록하면, 양도소득세율이 10%로 감면됩니다. 예를 들어, 2018년 12월 31일 이전에 취득한 아파트를 2020년 12월 31일 이전에 양도하면, 보유기간이 2년 미만이므로 양도소득세율이 40%입니다. 하지만 주택임대사업자로 등록하면, 양도소득세율이 30%로 낮아집니다. 단, 주택임대사업자로 등록하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
- 임대기간이 3년 이상이어야 합니다.
- 임대주택이 2세대 이상이어야 합니다.
- 임대주택의 전용면적이 85㎡ 이하이어야 합니다.
- 임대료가 시장가격보다 10% 이상 낮아야 합니다.
양도소득금액을 낮추는 방법
양도소득금액을 낮추는 방법은 다음과 같습니다.
취득가액을 높이는 방법
취득가액이 높을수록 양도소득금액이 낮아집니다. 예를 들어, 아파트를 5억원에 산 후 6억원에 팔면, 양도소득금액은 1억원입니다. 하지만 아파트를 5억 5천만원에 산 후 6억원에 팔면, 양도소득금액은 5천만원으로 낮아집니다. 취득가액을 높이는 방법은 다음과 같습니다.
취득세를 취득가액에 포함시키는 방법
취득세는 취득가액에 포함시킬 수 있습니다. 예를 들어, 아파트를 5억원에 산 후 취득세로 2천만원을 낸 경우, 취득가액은 5억 2천만원으로 인정됩니다.
보수공사비용을 취득가액에 포함시키는 방법
보수공사비용은 취득가액에 포함시킬 수 있습니다. 예를 들어, 아파트를 5억원에 산 후 보수공사로 1천만원을 들인 경우, 취득가액은 5억 1천만원으로 인정됩니다. 단, 보수공사비용을 취득가액에 포함시키기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
- 보수공사가 취득일로부터 6개월 이내에 완료되어야 합니다.
- 보수공사비용이 취득가액의 10% 이내여야 합니다.
- 보수공사내역과 비용을 증빙할 수 있는 서류가 있어야 합니다.
양도가액을 낮추는 방법
양도가액이 낮을수록 양도소득금액이 낮아집니다. 예를 들어, 아파트를 5억원에 산 후 6억원에 팔면, 양도소득금액은 1억원입니다. 하지만 아파트를 5억원에 산 후 5억 5천만원에 팔면, 양도소득금액은 5천만원으로 낮아집니다. 양도가액을 낮추는 방법은 다음과 같습니다.
양도세를 양도가액에서 차감하는 방법
양도세는 양도가액에서 차감할 수 있습니다. 예를 들어, 아파트를 5억원에 산 후 6억원에 팔고, 양도세로 2억원을 낸 경우, 양도가액은 4억원으로 인정됩니다.
중개수수료를 양도가액에서 차감하는 방법
중개수수료는 양도가액에서 차감할 수 있습니다. 예를 들어, 아파트를 5억원에 산 후 6억원에 팔고, 중개수수료로 1천만원을 낸 경우, 양도가액은 5억 9천만원으로 인정됩니다.
취득세 절세 방법
취득세 절세 방법은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다. 하나는 취득세율을 낮추는 방법이고, 다른 하나는 취득세 과세표준을 낮추는 방법은 다음과 같습니다.
취득가액을 낮추는 방법
취득가액이 낮을수록 취득세 과세표준이 낮아집니다. 예를 들어, 아파트를 6억원에 산 경우, 취득세 과세표준은 6억원입니다. 하지만 아파트를 5억 5천만원에 산 경우, 취득세 과세표준은 5억 5천만원으로 낮아집니다. 취득가액을 낮추는 방법은 다음과 같습니다.
실거래가보다 낮은 가격으로 계약하는 방법
실거래가는 아파트의 시장가격을 반영하는 지표입니다. 실거래가보다 낮은 가격으로 계약하면, 취득가액이 낮아집니다. 단, 실거래가보다 너무 낮은 가격으로 계약하면, 과소신고로 의심받을 수 있으므로 주의해야 합니다.
양도세를 취득가액에서 차감하는 방법
양도세는 취득가액에서 차감할 수 있습니다. 예를 들어, 아파트를 6억원에 산 후 양도세로 2억원을 낸 경우, 취득가액은 4억원으로 인정됩니다.
중개수수료를 취득가액에서 차감하는 방법
중개수수료는 취득가액에서 차감할 수 있습니다. 예를 들어, 아파트를 6억원에 산 후 중개수수료로 1천만원을 낸 경우, 취득가액은 5억 9천만원으로 인정됩니다.
취득세 감면을 받는 방법
취득세 감면을 받으면, 취득세 과세표준이 낮아집니다. 취득세 감면을 받을 수 있는 경우는 다음과 같습니다.
신혼부부의 첫 주택 취득시
신혼부부가 결혼 후 5년 이내에 첫 주택을 취득하면, 취득세가 50% 감면됩니다. 단, 신혼부부의 첫 주택 취득시 취득세 감면을 받기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
- 주택의 전용면적이 85㎡ 이하이어야 합니다.
- 주택의 취득가액이 6억원 이하이어야 합니다.
- 주택을 취득한 날로부터 2년 이내에 등기를 해야 합니다.
- 주택을 취득한 날로부터 2년 이상 보유해야 합니다.
장애인의 주택 취득시
장애인이 주택을 취득하면, 취득세가 50% 감면됩니다. 단, 장애인의 주택 취득시 취득세 감면을 받기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.
- 장애인등록증을 소지하고 있어야 합니다.
- 주택의 전용면적이 85㎡ 이하이어야 합니다.
- 주택의 취득가액이 6억원 이하이어야 합니다.
- 주택을 취득한 날로부터 2년 이상 보유해야 합니다.
결론
아파트를 사거나 팔 때 가장 큰 부담이 되는 것이 바로 양도세와 취득세입니다. 양도세와 취득세는 아파트의 매매가격과 보유기간, 주택형태 등에 따라 달라집니다.
양도세와 취득세를 줄이는 방법은 양도소득세율을 낮추거나, 양도소득금액을 낮추거나, 취득세율을 낮추거나, 취득세 과세표준을 낮추거나, 취득세 감면을 받는 방법이 있습니다.
자신의 상황에 맞는 방법을 선택하고, 신청하세요. 아파트 양도세 취득세 절세 방법을 알고 있으면, 아파트를 더 합리적으로 사고 팔 수 있습니다. 지금바로 아파트 양도세 취득세 절세 방법을 알아보세요.
